南京先正電子股份有限公司
年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度
第一章 總 則
第一條 為了進一步提高南京先正電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）的規(guī)范運作水平，加大對年報信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，確保公司年報信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《中華人民共和國會計法》（以下簡稱“《會計法》”）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《南京先正電子股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”)等制度規(guī)定，并結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。
第二條 本制度所指責(zé)任追究制度是指年報信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。
第三條 本制度適用于公司控股股東及實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門負(fù)責(zé)人以及與年報信息披露有關(guān)的其他工作人員。
第四條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機構(gòu)及相關(guān)注冊會計師獨立、客觀地進行年報審計工作。
第五條 本制度所指的年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形：
（一）違反《公司法》、《證券法》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家法律法規(guī)的規(guī)定，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
（二）違反中國證監(jiān)會和有關(guān)機構(gòu)發(fā)布的年報信息披露指引、細(xì)則、通知等，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或不良影響的；
（三）違反《公司章程》、本制度以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
（四）未按年報信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的；
（五）年報信息披露工作中不及時溝通、匯報造成重大失誤或造成不良影響的；
（六）監(jiān)管部門認(rèn)定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形以及其他個人原因造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的情形。
第六條 年報信息披露發(fā)生重大差錯的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。實施責(zé)任追究時，應(yīng)遵循以下原則：
（一）客觀公正、實事求是原則；
（二）有責(zé)必問、有錯必究原則；
（三）權(quán)力與責(zé)任相對等、過錯與責(zé)任相對應(yīng)原則；
（四）追究責(zé)任與改進工作相結(jié)合原則。
第七條 公司內(nèi)部審計人員在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的材料，按照制度規(guī)定提出認(rèn)定意見和相關(guān)處理方案，按照程序上報公司董事會批準(zhǔn)。
第二章 重大差錯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
第八條 財務(wù)報告存在重大會計差錯的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（一）涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
（二）涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
（三）涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額10%以上，且絕對金額超過500萬元；
（四）涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；
（五）會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)；
（六）經(jīng)注冊會計師審計，對以前年度財務(wù)報告進行更正的，會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；
（七）監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財務(wù)報告存在的差錯進行改正。
上述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計算。
第九條 其他年報信息披露重大差錯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）會計報表附注中財務(wù)信息的披露存在重大錯誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（1）披露重大會計政策、會計估計變更或會計差錯調(diào)整事項；
（2）符合第八條（一）至（四）項所列標(biāo)準(zhǔn)的重大差錯事項；
（3）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的擔(dān)?；?qū)蓶|、實際控人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保，或涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的其他或有事項；
（4）其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
（二）其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
（1）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大訴訟、仲裁；
（2）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的擔(dān)?；?qū)蓶|、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保；
（3）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大合同或?qū)ν馔顿Y、收購及出售資產(chǎn)等交易；
（4）其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
第三章 追究責(zé)任的形式和程序
第十條 年報信息披露出現(xiàn)重大差錯的情況，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。年報信息披露重大差錯責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十一條 年報編制過程中，各部門工作人員應(yīng)按其職責(zé)對其提供資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人對分管范圍內(nèi)各部門提供的資料進行審核，并承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十二條 追究責(zé)任的形式：
（一）責(zé)令改正并作檢討；
（二）通報批評；
（三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
（四）賠償損失；
（五）解除勞動合同。
對責(zé)任人追究責(zé)任，可視情節(jié)輕重采取上述一種或同時采取數(shù)種形式。
第十三條 對于年度報告編制與披露過程中出現(xiàn)的重大差錯，董事會視情節(jié)輕重采取經(jīng)濟處罰、行政處罰等形式追究相關(guān)人員責(zé)任。
第十四條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各部門負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時，公司在進行上述處罰的同時可附帶經(jīng)濟處罰，處罰金額由董事會事件情節(jié)進行具體確定。
第四章 重大差錯認(rèn)定和責(zé)任追究程序
第十五條 當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯需要更正、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異的，公司內(nèi)部審計部門應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施，提交董事會審議，并抄報監(jiān)事會。由董事會對會計差錯認(rèn)定和責(zé)任追究事項作出專門的決議。
第十六條 公司董事會對責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)聽取責(zé)任人的意見，保障其陳述和申辯的權(quán)利。
第十七條 公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進行更正，需要聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對更正后的年度財務(wù)報告進行審計。
第十八條 對前期已公開披露的年度財務(wù)報告中財務(wù)信息存在差錯進行更正的信息披露，應(yīng)遵照相關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的，應(yīng)及時進行補充和更正公告。
第二十條 公司董事會對年報信息披露重大差錯責(zé)任認(rèn)定及處罰的決議以臨時公告的形式對外披露。
第五章 附則
第二十一條 半年報的信息披露重大差錯的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；如與相關(guān)法律、法規(guī)或《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并及時修訂本制度。
第二十三條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第二十四條 本制度經(jīng)股東大會審議通過之日起生效實施。
特此公告。
南京先正電了股份有限公司
董事會
2017年4月26日
